상속세·증여세 계산기

증여세: 이것만 알면 돼요

• 증여재산공제(10년 합산): 배우자 6억원, 부모·조부모 → 성년 자녀·손주 5천만원(미성년 2천만원), 자녀 → 부모 5천만원, 기타 친족(4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척, 2025.3.14 이후 증여분) 1천만원, 그 외는 공제가 없어요.
• 공제 한도는 받는 사람 기준이에요. 아빠·엄마·할아버지에게 각각 받아도 직계존속 전체를 합쳐 10년에 5천만원까지예요.
• 같은 사람(부모·조부모는 그 배우자 포함)에게 10년 안에 받은 증여는 합산해서 세율을 매기고, 이전에 낸 증여세는 빼 줘요.
• 혼인·출산 증여공제: 2024년 1월 1일 이후 혼인신고일 전후 2년, 또는 자녀 출생·입양일부터 2년 안에 부모·조부모에게 받으면 1억원을 추가로 공제해요. 혼인과 출산을 합쳐 평생 1억원 한도라 기본공제와 합치면 최대 1억 5천만원이에요.
• 조부모가 손주에게 바로 주면(세대생략) 산출세액에 30%를 더하고, 손주가 미성년자이면서 증여재산이 20억원을 넘으면 40%를 더해요. 부모가 먼저 돌아가신 경우는 할증하지 않아요.
• 세율은 과세표준 1억원 이하 10%부터 30억원 초과 50%까지 5단계이고, 기한 안에 신고하면 3%를 깎아 줘요.

상속세: 공제가 핵심

• 과세가액 = 상속재산 − 채무·공과금 − 장례비 + 10년(상속인 아닌 사람은 5년) 안의 사전증여재산.
• 일괄공제 5억원과 '기초공제 2억원 + 인적공제' 중 큰 쪽을 받아요. 인적공제는 자녀 1명당 5천만원, 미성년자는 19세까지 1년에 1천만원, 65세 이상 5천만원, 장애인은 기대여명 1년에 1천만원이에요. 배우자 혼자 상속받으면 일괄공제를 못 받아요.
• 배우자 상속공제: 배우자가 실제로 받은 금액을 법정상속분과 30억원 한도 안에서 공제하고, 적게 받거나 안 받아도 최소 5억원은 공제해요. 그래서 배우자와 자녀가 있으면 보통 10억원까지는 상속세가 없어요.
• 금융재산 상속공제: 순금융재산의 20%(2천만원 이하면 전액, 최소 2천만원, 최대 2억원).
• 동거주택 상속공제: 10년 이상 함께 산 1세대 1주택을 무주택 자녀가 상속받으면 주택가액(담보대출 차감)을 최대 6억원까지 공제해요.
• 장례비는 증빙이 없어도 500만원, 있으면 최대 1,000만원, 봉안시설·자연장지 비용은 최대 500만원을 더 빼 줘요.
• 사전증여가 있으면 상속공제는 과세가액에서 사전증여 과세표준을 뺀 금액까지만 받을 수 있어요(공제 종합한도). 미리 증여하면서 낸 증여세는 상속세에서 빼 줘요.

부담부증여 (대출·전세보증금을 함께 넘길 때)

• 대출이나 전세보증금이 있는 집을 그 빚과 함께 증여하면 빚을 뺀 금액에만 증여세가 붙어요.
• 대신 받는 사람이 떠안은 빚만큼은 주는 사람이 집을 판 것으로 보아 주는 사람에게 양도소득세가 붙어요. 1세대 1주택 비과세라면 유리하지만, 다주택자는 중과세율을 확인해야 해요.
• 가족 사이에서는 빚을 실제로 넘겨받았는지 입증해야 인정돼요. 받은 사람이 이자와 원금을 직접 갚아야 하고, 국세청이 사후에 상환 출처를 확인해요.
• 취득세도 빚 부분은 매매(유상), 나머지는 증여(무상) 세율로 따로 계산돼요. 이 계산기는 증여세 부분만 계산하니 양도세·취득세 계산기와 함께 확인하세요.

절세 팁

• 증여재산공제는 10년마다 다시 생겨요. 자녀가 태어났을 때 2천만원, 10살·20살에 각각 공제 한도만큼 주면 30살까지 세금 없이 1억원 넘게 줄 수 있어요(세법이 그대로일 때).
• 같은 금액이라도 여러 사람에게 나눠 주면 사람마다 공제와 낮은 세율 구간을 따로 써서 세금이 줄어요.
• 결혼·출산을 앞두고 있다면 혼인·출산 증여공제 1억원을 기간 안에 쓰세요.
• 상속이 10년 넘게 남았을 때 미리 증여한 재산은 상속재산에 다시 합산되지 않아요. 가치가 오를 자산은 일찍 증여할수록 유리해요.
• 증여세가 없더라도 계좌이체 메모와 증여계약서를 남기고 신고해 두면 나중에 자금 출처 조사 때 도움이 돼요.

자주 묻는 질문