신용카드 소득공제 계산기

한 해 카드 사용액 중 총급여의 25%(최저사용금액)를 넘는 금액에 결제수단별 공제율을 곱합니다. 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 도서·공연·박물관·체육시설 30%(총급여 7천만원 이하), 전통시장·대중교통 40%입니다. 25% 문턱은 공제율이 낮은 신용카드 사용액부터 채웁니다(조세특례제한법 제126조의2, 시행령 제121조의2). 예를 들어 연봉 5,000만원에 신용카드만 2,000만원 썼다면 문턱 1,250만원을 뺀 750만원의 15%인 112만 5천원이 공제되고, 15% 세율 구간이라 세금은 지방소득세 포함 약 18만 6천원 줄어듭니다.

문턱(총급여 25%)은 신용카드 사용액부터 채우기 때문에, 신용카드 사용액이 문턱보다 적다면 남은 기간 어느 카드를 써도 공제액이 같습니다. 신용카드만으로 문턱을 넘겼다면 그 뒤로 쓰는 금액은 체크카드·현금영수증(30%)이 신용카드(15%)보다 두 배로 공제됩니다. 기본 한도를 이미 채웠거나 낼 세금이 없다면 결제수단보다 할인·적립 혜택이 큰 카드가 낫습니다. 계산기의 10~12월 전략에서 내 경우를 바로 확인할 수 있습니다.

기본 한도는 총급여 7천만원 이하 300만원, 7천만원 초과 250만원이고, 기본공제 대상 자녀 1명당 50만원(7천만원 초과는 25만원)씩 최대 2명까지 늘어납니다. 전통시장·대중교통·문화체육 사용분은 기본 한도를 넘어도 합쳐서 300만원(7천만원 초과 200만원)까지 추가로 공제됩니다.

1~9월 사용액을 9로 나눠 12를 곱하면 같은 속도로 썼을 때의 연간 사용액이 됩니다. 국세청 홈택스 연말정산 미리보기도 1~9월 카드 사용액으로 연간을 추정합니다. 이 계산기에서 사용액 기간을 "1~9월"로 두고 카드사 앱의 누적 사용액을 넣으면 됩니다.

연간 소득금액 100만원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하)인 배우자와 직계존비속이 쓴 금액은 나이와 관계없이 합산할 수 있습니다. 형제자매가 쓴 금액은 합산되지 않습니다.

보험료, 국세·지방세와 공과금, 전기·수도·가스요금, 통신요금, 아파트 관리비, 상품권 구입, 해외 사용분, 현금서비스, 신차 구입은 사용액에서 빠집니다. 중고차는 구입금액의 10%만 사용액에 포함됩니다.

12월 31일 결제분까지 그해 연말정산에 반영됩니다. 다음 해 1월 15일 홈택스 연말정산 간소화 서비스가 열리면 카드사별 실제 사용액을 확인할 수 있습니다.